史微微律师
史微微律师法律网
20.nj64.com
南京史微微律师电话19850716853

对于偷税漏税是不是反洗钱上游?

对于偷税漏税是不是反洗钱上游偷税漏税不是反洗钱。偷税罪,是指纳税人、扣缴义务人故意违反税收法规、采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证、在账簿上多列支出或者不列、少列收入、经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段,不缴或者少缴应缴纳税款,情节严重的行为。二、犯罪构成在犯罪构成要件上,偷税罪具有以下特征:1、犯罪客体是国家税收的征管秩序。2、犯罪的客观方面,表现为违反国家法律规定,采用刑法列举的偷税手段不缴或者少缴应纳税款进行犯罪的行为,这是偷税罪与其他各罪的显著区别之所在。3、一般情况下,本类罪的犯罪主体为特殊主体,纳税人或扣缴义务人才能构成(税务人员作为此类犯罪的共犯除外)。另外由于税收征管对象的特殊性,偷税罪在较多情况下具有典型的单位犯罪的特征。4、在主观方面表现为故意。三、偷税刑事案件的移送规定在行政处罚与刑罚处罚并合的情况下,在适用程序上应遵循刑事优先原则。即原则上应先由司法机关按刑事诉讼程序解决行为人的刑事责任问题,再由税务机关依行政处罚程序解决行为人的行政处罚责任。税务机关在查处税务行政违法活动过程中,认为行为人的行为已经构成犯罪或者可能构成犯罪的,应及时主动地将案件移送有管辖权的司法机关先行处理,受移送的司法机关应依法及时、积极地立案、侦查和处理。司法机关对税务机关正在查处的税务行政违法案件,可以主动介入和监督检查,认为行为人的行为已构成犯罪或者可能构成犯罪的,应该有权要求税务机关移送案件作为刑事案件予以立案,有关税务机关应该立即移交,并予积极协助,以避免税务机关与司法机关在行为人是否构成犯罪的问题上看法分歧而影响案件的及时查处。在移送案件时,税务机关应将全部案卷材料、证据及赃物的清单、照片等一并移交给司法机关,对赃物除不易长期保存的可依法处理外,应当就地封存,妥善保管,以便司法机关查核。我们应该按照国家的规定缴纳税务,不能因为自身原因而偷税漏税。现实生活中,人们的工资在达到一定金额的时候,是需要按照一定的比例缴纳税用,该规定是为了更好的营造一个健康美好的和谐社会,因此做一个遵守法律规定的人是非常重要的。
  
  
  遇到相关问题,欢迎联系史微微律师,手机:19850716853

@史微微律师简介:男,法学学士,部门主任,中华全国律师协会会员。具有坚实的法律基础、清晰的逻辑思维和多元复合的知识结构以及多年法律实务经验,熟练掌握国家各项政...More>>

·医疗事故鉴定在哪里做
      医疗事故鉴定在哪里做发生医疗事故后,需要对患者的具体损害程度作出鉴定,然后才能确定下一步该如何做,怎么进行赔偿。那么医疗事故鉴定在哪里做呢?要......


·私募基金资金风险处理的方法有哪些?
      私募基金资金风险处理的方法有哪些?1、考察团队。投资者在投资时考虑的首要因素是人,没有好的创业团队,再好的项目也会失败,而有了好的创业团队,即......


·强奸罪一般要判刑多少年
      强奸罪一般要判刑多少年1、《刑法》第二百三十六条的,处3年以上10年以下有期徒刑。奸淫不满十四周岁的幼小女的,以强奸论,从重处罚。强奸罪,是指违......


·公司股权转让税费如何计算,有哪些种类?
      公司股权转让税费如何计算,有哪些种类?一、公司股权转让税费如何计算股权转让过程中,转让方需要交纳各种税费。如果转让方是个人,要交纳个人所得......


·虐待儿童怎么处罚 虐待儿童怎样认定
      虐待儿童怎么处罚一般情况下,对于虐待儿童的行为会被认定为虐待罪。我国刑法第二百六十条关于虐待罪的规定是:虐待家庭成员,情节恶劣的,处二年以下......


·自建房拆迁土地怎么赔偿?
      一、自建房拆迁土地怎么赔偿1、土地法修正草案明确单独补偿农村村民住宅。草案规定,征收农民集体所有土地补偿安置的具体办法,由国务院制定。依照国务......


·销售伪劣商品罪主观故意的含义是什么?
      伪劣商品是市场经济的毒药,控制不好甚至会毁了一个国家的形象。因此,我国对于打击销售伪劣商品罪毫不手软。可是,很多人对该罪主观故意性的含义不太......


·民事诉讼法二审审限是怎么规定的
      民事诉讼法二审审限是怎么规定的一、民事诉讼法二审审限是怎么规定的?正常情况下,3个月之内就会安排开庭时间的,我国法院审理案件是二审终审制。......


·交通事故死亡赔偿金计算方法是怎样的?
      交通事故伤亡事件时常发生,给受害人以及其家庭带来巨大的伤害,甚至还会使家庭因失去主干劳动力而陷入经济困难的状况。所以按照法律规定事故责任人必......


·安徽残疾人征地补偿标准是怎样的?
      安徽残疾人征地补偿标准是怎样的?最近一段时期,安徽省加快了城镇建设步伐,很多农村土地被政府征用,用于基础设施建设等。对于被征地农民,政府财......


·注册公司法人和股东区别是什么?
      注册公司法人和股东区别是什么?在生活中我们经常听说关于法人以及股东,按照相关法规每个公司企业都会设立法人,法人对于公司的运营有着很重要的作用......


首 页 | 法律咨询 | 联系我们
Copyright © 2000-2023 史微微律师 All rights reserved.
律师热线:19850716853
19850716853
点击这里给史微微律师发消息


在线法律咨询