史微微律师
史微微律师法律网
20.nj64.com
南京史微微律师电话19850716853

公司债券付息登记日是哪天?

公司债券付息登记日是哪天?一、公司债券付息登记日是哪天?
  公司债券是指公司依照法定程序发行的,约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券是公司债的表现形式,基于公司债券的发行,在债券的持有人和发行人之间形成了以还本付息为内容的债权债务法律关系。因此,公司债券是公司向债券持有人出具的债务凭证。
  公司债债券登记日是付息日前两天(T-2),除息交易日为付息日前一天(T-1);国债债券登记日是付息日前一天(T-1),没有除息交易日。
  二、交割日与债券付息日为同一天时债券利息归属怎么算?
  在进行债券现券交易时,常遇到交易日或交割日和债券付息日为同一天的情况,个别结算成员因不清楚上述两个日期的关系,在确定应计利息归属问题时发生差错,为避免此类差错的发生,现将有关注意事项明确如下:
  1、债券利息的归属问题与交易日无关,但与交割日有关。
  2、在债券本息未分拆的条件下,债券利息归债权登记日日终登记在册的债券持有人。簿记系统中规定债券付息债权登记日为付息日的前一营业日,因此,该日日终持有该债券的持有人,享受该债券应计利息。
  3、办理债券付息时,以债权登记日日终,有关结算成员在中央债券簿记系统托管账户上记载的该券种余额计算该结算成员的应收利息。
  4、当现券交易交割日为债权登记日(付息日的前一营业日)时,如日终或日终前已完成过户,债券利息归现券买入方,如过户失败,则债券利息仍归现券卖出方;当现券交易交割日为付息日时,债券利息归现券卖出方,因为债权登记日在交割日之前,债券还未办理过户。
  5、请各结算成员在进行现券交易时,按以上注意事项确定利息的归属问题,以免发生差错。
  由此可见,公司进行债券登记,是为了弄清债券持有人的份额余额情况,以便在债券到期日分配利息。公司债券付息登记日是两个概念,付息日就是债券到期结息的日子,而登记日往往是付息日前两天。作为债券持有人,应该关注这些重要日期,在得到公司通知后及时上报自己持有的债券情况。以上就是我们整理的内容。有在线律师,如果您有任何的疑惑,欢迎您随时咨询。
  
  
  遇到相关问题,欢迎联系史微微律师,手机:19850716853

@史微微律师简介:男,法学学士,部门主任,中华全国律师协会会员。具有坚实的法律基础、清晰的逻辑思维和多元复合的知识结构以及多年法律实务经验,熟练掌握国家各项政...More>>

·遗赠扶养协议的基本要件有哪些?
      遗赠扶养协议的基本要件有哪些?一、遗赠扶养协议的基本要件有哪些?1)遗赠人和扶养人具有完全民事行为能力;2)当事人的意思表示真实、协商一致,......


·法定节假日工资怎么计算
      法定节假日工资照发。员工在国家法定节假日,依法享受带薪休假,即在法定节假日中,即使员工不上班,企业也应按其正常上班情形一样,正常支付其日工资......


·《作品自愿登记个人申请书》和附件二、《作品自愿登
      《作品自愿登记个人申请书》和附件二、《作品自愿登记法人或其他组织申请书》)2、权利保证书;(附件三)3、作品登记表;(附件四)4、作品原创版权归......


·公司法重大资产转让主要问题有哪些?
      组建一个公司是需要很多繁琐的手续的比如公司需要注册、法人代表等。如果是股份制公司的运行还需要定期召开股东代表大会。那么,公司法重大资产转让主......


·三亚高温费是哪几个月
      近年来,随着我国科教文卫事业的飞速发展,国家更加关注公民切身利益保护,在平时的生活中,人们就算在夏季遇到高温天气也会选择继续工作,我国相关法......


·工作异地劳动关系如何转?
      对于工作者劳动关系是至关重要的,劳动关系是保障自己在工作过程中自己的合法权益不受到任何迫害,同时劳动关系也是保障企业单位的利益。很多人可能对......


·构成离婚的条件是什么 一、协议方式法定离婚条件?
      构成离婚的条件是什么一、协议方式法定离婚条件有哪些协议离婚须符合以下条件:1、协议离婚的男女双方须有合法的夫妻身份。离婚是有夫妻关系的......


·公司入职就要上班了吗?
      公司录用新员工之后,会由人事部门通知员工准备相关的材料办理入职手续。新员工也应提前准备好相关资料,熟悉公司入职流程,准备好适应新的工作环境。......


·格式合同违约金大概多少
      格式合同违约金大概多少?一、格式合同违约金大概是多少?法律没有直接规定违约金的上限,没有最高限额,但违约金过高或过低都是不妥的,违约金过低......


·离婚后可以协议变更抚养权吗
      离婚后可以协议变更抚养权吗可以。根据我国相关的法律规定,夫妻离婚后的任何时间内,孩子抚养权都是可以变更的。因为在确定离婚子女的抚养权归属时,......


·有借条催过款没钱还怎么办
      朋友借钱不还,有借条也应让其写还款计划或到法院起诉,以防超过诉讼时效。借条,是表明债权债务关系的书面凭证,一般由债务人书写并签章,表明债务人......


首 页 | 法律咨询 | 联系我们
Copyright © 2000-2023 史微微律师 All rights reserved.
律师热线:19850716853
19850716853
点击这里给史微微律师发消息


在线法律咨询