上市公司发行公司债券的流程是怎样的?
上市公司在经营发展过程中经常面临资金短缺的情况,除了增发股票,向银行贷款外,上市公司还可以发行公司债券,在市场利率低的时候,这种方式融资成本较低,比较受上市公司欢迎。那么上市公司发行公司债券的流程是怎样的?下面我们通过整理的的有关知识给您具体讲一讲。
一、上市公司发行公司债券的条件是什么?
1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;
2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算;
3、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,募集的资金投向符合国家产业政策;
4、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;
5、债券的利率不超过国务院规定的利率水平;
6、公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;
7、经资信评估机构评级,债券信用级别良好。
二、上市公司发行公司债券的流程是怎样的?
1、作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券,要由董事会制订发行公司债券的方案,提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券,由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
2、提出申请。公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请,并提交下列文件:
(1)公司登记证明;
(2)公司章程;
(3)公司债券募集办法;
(4)资产评估报告和验资报告。
3、经主管部门批准。国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查,对符合公司法规定的,予以批准;对不符合规定的不予批准。
4、与证券商签订承销协议。
5、公告公司债券募集方法。发行公司债券的申请批准后,应当公告公司债券募集办法。公司债券募集办法应当载明下列主要事项:
(1)公司名称;
(2)债券总额和债券的票面金额;
(3)债券的利率;
(4)还本付息的期限和方式;
(5)债券发行的起止日期;
(6)公司净资产额;
(7)已发行的尚未到期的公司债券总额;
(8)公司债券的承销机构。发行公告上还应载明公司债券的发行价格和发行地点。
6、认购公司债券。社会公众认购公司债券的行为称为应募,应募的方式可以是先填写应募书,而后履行按期缴清价款的义务,也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时,发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。
由此可见,上市公司发行债券需要符合一定条件才行,这方面证监会管理的十分严格。上市公司发行公司债券的程序包括股东会议作出决定、向证监会提出申请、证监会进行审核、选择债券承销机构、确定债券发行规模及期限、对外公开发行等环节。在发行方式上,上市公司可以选择溢价发行,也可以选择平价发行。
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